Viele Menschen entscheiden sich immer für ein nicht registriertes Gewerbe, um eine Geschäftsidee ohne formale Verpflichtungen zu testen. Dieses Modell ist besonders attraktiv für Existenzgründer, die keine sofortigen Kosten tragen und flexibel bleiben möchten. Die Vorteile liegen auf der Hand, doch es gibt bestimmte Grenzen. Wer die Regeln kennt, kann Probleme mit dem Finanzamt oder der Sozialversicherung vermeiden.
Was ist ein nicht registriertes Gewerbe und wer kann es betreiben?
Ein registriertes Gewerbe ist eine Form der gewinnorientierten Geschäftstätigkeit, die keine Unternehmensregistrierung erfordert. Es steht Einzelpersonen offen, die keiner anderen gewerblichen Tätigkeit nachgehen und deren monatliches Einkommen 50 % des Mindestlohns nicht übersteigt.
Es ist eine ideale Lösung für alle, die eine Geschäftsidee testen, für Freiberufler oder Online-Kreative, die keine sofortigen formalen Verpflichtungen eingehen möchten.
Welche Einkünfte sind bei einem nicht registrierten Gewerbe erlaubt?
In einem nicht registrierten Gewerbebetrieb sind Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit, d. h. der Verkauf von Dienstleistungen oder Produkten, zulässig. Rechnungen oder Quittungen können ausgestellt werden, jedoch nur in begrenztem Umfang.
Lizenz- oder genehmigungspflichtige Tätigkeiten sind untersagt, wie beispielsweise:
- Alkoholverkauf,
- der Betrieb einer Apotheke,
- gesetzlich geregelte Transportdienstleistungen.
Alle anderen Tätigkeiten, die keine besonderen Lizenzen erfordern, können in diesem Rahmen ausgeübt werden.
Steuerpflichten – Was Sie wissen sollten?
Auch wenn ein nicht registrierter Gewerbebetrieb nicht angemeldet werden muss, bestehen dennoch Steuerpflichten. Alle Einkünfte unterliegen der Besteuerung nach den allgemeinen Regeln, d. h. es muss Einkommensteuer darauf entrichtet werden.
Die gängigsten Lösungen sind:
- Angabe der Einkünfte in der jährlichen Einkommensteuererklärung,
- Beitrag zu den nachgewiesenen Kosten der Einkommenserzielung,
- Aufbewahrung von Verkaufsbelegen wie Rechnungen oder Quittungen.
Es ist außerdem wichtig, die Umsatzgrenzen zu beachten – deren Überschreitung führt automatisch zur Registrierung des Unternehmens.
Welche Kosten können bei einer nicht angemeldeten Geschäftstätigkeit geltend gemacht werden?
Auch wenn die Geschäftstätigkeit vereinfacht ist, können betrieblich bedingte Kosten wie die folgenden abgesetzt werden:
- Anschaffung von Material und Werkzeugen,
- Internet- oder Hostinggebühren,
- Online-Marketing und -Werbung.
Dies kann zu einem geringeren Nettoeinkommen und einer günstigeren Steuererstattung führen.
Darf man bei einer nicht angemeldeten Geschäftstätigkeit Mitarbeiter beschäftigen?
Bei einer nicht angemeldeten Geschäftstätigkeit ist es nicht möglich, Mitarbeiter oder Subunternehmer im Rahmen eines Arbeits- oder Auftragsvertrags zu beschäftigen. Jeder derartige Versuch verstößt gegen geltende Vorschriften und erfordert eine Gewerbeanmeldung.
Sie können jedoch die Dienste von Freiberuflern oder externen Unternehmen in Anspruch nehmen und diese als übliche Dienstleistungskosten absetzen.
Die häufigsten Anfängerfehler – Wie Sie sie vermeiden?
In der Praxis unterlaufen Inhabern nicht registrierter Unternehmen häufig folgende Fehler:
- Überschreiten der Umsatzgrenzen durch fehlende Gewerbeanmeldung,
- Vernachlässigung der Steuerpflichten,
- Ausübung regulierter Tätigkeiten wie Alkoholverkauf oder -transport,
- fehlende Dokumentation von Ausgaben und Einnahmen, was spätere Abrechnungen erschwert.
Kenntnis dieser Grenzen ermöglicht Ihnen ein legales und stressfreies Wirtschaften.
Wie Sie nicht registrierte Unternehmen kontrollieren und Probleme mit den Behörden vermeiden?
Eine einfache Lösung ist die sorgfältige Dokumentation von Einnahmen und Ausgaben. Es empfiehlt sich außerdem, regelmäßig die aktuellen Steuerbestimmungen und Einkommensgrenzen zu überprüfen.
So können Sie die Flexibilität nicht registrierter Unternehmen voll ausschöpfen und gleichzeitig das Risiko von Prüfungen und Sanktionen minimieren.
Nicht registriertes Unternehmen – Zusammenfassung und praktische Tipps
Diese Lösung bietet Freiheit und Flexibilität, erfordert aber das Bewusstsein für die Grenzen. Die wichtigsten Grundsätze sind:
- Überschreiten Sie nicht die Umsatzgrenze,
- führen Sie Aufzeichnungen über Einnahmen und Ausgaben,
- vermeiden Sie genehmigungspflichtige Tätigkeiten,
- und beachten Sie Ihre Steuerpflichten.
Wenn Sie diese einfachen Regeln befolgen, kann eine nicht registrierte Tätigkeit ein sicherer Weg sein, Ihr eigenes Unternehmen zu gründen.
Klaus Meier
